Para que serve
A Contra-Nota de Entrada é uma NF-e emitida pela própria empresa para registrar uma entrada de mercadoria quando o fornecedor não emite nota — produtor rural pessoa física, MEI, pessoa física, ou compra sem documento fiscal.
Ela dá à entrada o que faltava:
- valor fiscal — a mercadoria passa a ter uma nota que a acompanha;
- crédito de imposto — ICMS, PIS, COFINS, IPI conforme a operação;
- estoque — a entrada é lançada no estoque fiscal.
É diferente da Contra-Nota Produtor [Manifestação], que parte de uma NF-e que o produtor emitiu e você está manifestando/importando. A Contra-Nota de Entrada é quando não há nota nenhuma e a sua empresa cria a nota de entrada.
Como abrir
Para emitir uma entrada de importação, consulte o tutorial de Comércio Exterior, com os menus específicos, dados aduaneiros, impostos e orientação paulista.
Movimentos → Faturamento → Contra-Nota [Entrada]
Janela "EMISSÃO DE CONTRA NOTA PARA ENTRADA".
| Aba | O que é |
|---|---|
| Tabela | as contra-notas já emitidas (filtro por data / fornecedor / CFOP). |
| Ficha | a contra-nota aberta: Cabeçalho da Nota [Alt+C], Detalhamento dos Produtos (Itens) [Alt+I] e Outras Informações [Alt+U]. |
Botões
| Botão | O que faz |
|---|---|
| Gravar (F9) | grava o rascunho sem transmitir. |
| Emitir (F11) | valida e transmite a NF-e para a SEFAZ. |
| Observações (Alt+O) | texto dos dados adicionais. |
| Duplicatas (Alt+D) | parcelas / faturamento da nota. |
| Transporte (F7) | transportadora e volumes. |
| Detalhes do Item (F8) | impostos por item. |
Ficha › Cabeçalho da Nota
Fornecedor
| Campo | O que é |
|---|---|
| Fornec. (Cliente / Filial) | o fornecedor da mercadoria. |
| Razão Social / CNPJ / UF / Inscr. Estadual / Tipo Contribuinte | preenchem do cadastro. |
| Finalidade | comercialização / consumo — afeta o cálculo do imposto. |
Dados da nota
| Campo | O que é |
|---|---|
| Série / Nota | série e número da contra-nota (numeração própria da empresa). |
| Data Emissão / Data Saída | data da emissão e da entrada da mercadoria. |
| CFOP (+ dígito) | CFOP de entrada da operação (ex.: 1101, 1102, 2551…). |
| Natureza da Operação | texto da natureza (ex.: "Compra para comercialização"). |
| Tipo / Tipo da Nota | tipo de operação (entrada) e modelo. |
| Presencial | indicador de presença do comprador. |
Ficha › Detalhamento dos Produtos (Itens)
Grid: Item · Código · Descrição · NCM · GTIN · CFOP · CST · UM · Qtde · $ Unitário · $ Total · Base ICMS · Valor ICMS.
Detalhes do Item (F8) abre os impostos da linha, em abas:
ICMS · ICMS ST · IPI · PIS · COFINS · DI · Und. Tributável — mesma estrutura do Cadastro de Produtos, aqui com os valores desta entrada.
Totais da nota: Valor Seguro · Valor Frete · V. Despesas · Valor IPI · V. Produtos · V. Total Nota · B. ICMS · V. ICMS, e os de Substituição Tributária (V. Sbt Trib., B. Sbt. Ret., V. Sbt. Ret., B. Sbt. Trib.), mais $ Desc. / % Desc. (APAGAR DESCONTOS zera).
Ficha › Outras Informações
Transportadora, volumes, dados adicionais e as duplicatas (o financeiro da entrada — gera Contas a Pagar para o fornecedor, conforme a operação).
Emitir × Gravar
- Gravar (F9) guarda o rascunho — dá para continuar depois.
- Emitir (F11) valida (fornecedor, CFOP de entrada, itens com NCM/CST, impostos coerentes com o CST, série/número) e transmite. Acompanhe a autorização pelo Controle de NF-e.
Perguntas frequentes
Quando uso Contra-Nota de Entrada e quando uso o Pedido de Compra? O Pedido de Compra registra a compra (estoque + contas a pagar) e, se o fornecedor emite NF-e, a nota dele entra pela Contra-Nota Produtor / importação de XML. A Contra-Nota de Entrada é para quando não há nota do fornecedor e a sua empresa precisa criar a nota de entrada.
Comprei de produtor rural. É Contra-Nota de Entrada? Se o produtor emitiu a NF-e dele (Nota Fiscal de Produtor eletrônica), o caminho é Contra-Nota Produtor [Manifestação]. Se ele não emite nota, aí sim é a Contra-Nota de Entrada, com o FUNRURAL conforme a configuração da empresa.
A contra-nota gera Contas a Pagar? Conforme a operação escolhida (se tem financeiro). O valor a pagar ao fornecedor sai pelas Duplicatas da nota.
Não consigo emitir — erro de CFOP. O CFOP tem que ser de entrada (começa com 1, 2 ou 3) e estar completo na operação. Ajuste em Cadastros → Tabelas Auxiliares → CFOP / Operações.
A mercadoria já entrou no estoque? Sim, a contra-nota lança o estoque fiscal da entrada ao ser emitida.