Para que serve
O SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI) é o arquivo mensal que a empresa entrega à Receita com todas as notas de entrada e saída, a apuração de ICMS/IPI e, quando aplicável, o inventário e a produção. O RWA monta o .txt; a validação e a transmissão são no PVA (Programa Validador da Receita).
Como abrir
Arquivo → Exportar → SPED → SPED Fiscal — janela de "CONFIGURAÇÃO DO ARQUIVO".
Configurar e gerar
Período
| Campo | O que é |
|---|---|
| Data Inicial / Data Final | o mês de apuração. ⚠️ A data final tem que ser o último dia do mês (o sistema avisa se não for). |
Opções do arquivo
| Opção | Quando marcar |
|---|---|
| Enviar inventário padrão :: estoque próprio (Bloco H) | quando o mês exige o inventário (fim de exercício, ou conforme o estado). Puxa do Estoque Fiscal. |
| Apurar Bloco K / Gerar registros de Industrialização (K230/K235/K280) | só para indústria obrigada ao Bloco K — vem das Ordens de Produção. |
| Apurar Registro 1400 (Valores Agregados) | quando o município exige o 1400 (valor adicionado por produto/município). |
| Registro 1400 para todos os tipos de contribuinte / para todas as NF de Entrada, exceto não dedutíveis | ajusta a abrangência do 1400. |
| Indicador de período de apuração do IPI | mensal ou decendial, conforme o enquadramento. |
Numeração encerrada por dispensa da UF
A opção Incluir numeração encerrada por dispensa da UF (desde 01/11/2026) começa desmarcada. Use-a somente com orientação do contador para registrar os números encerrados no controle de NF-e após a dispensa aplicável à UF. Esse registro não inclui valores, itens ou protocolo de inutilização. Confira o tratamento fiscal com o contador e valide o arquivo no PVA.
Gerar
| Botão | O que faz |
|---|---|
| Gerar SPED | monta o arquivo .txt da EFD do período. |
| Gerar TXT | exporta o .txt. |
| Gerar TXT Error | gera um .txt de conferência dos erros encontrados. |
| Gravar Bloco 9 | fecha o bloco de controle/encerramento. |
Antes da geração, o sistema pode mostrar pendências de cadastro e perguntar se deseja continuar. Nesse momento, o arquivo ainda não foi gerado.
Depois de salvar o .txt, aparece “Seu arquivo do SPED foi gerado com sucesso.”, com o caminho completo, período, leiaute e opções do arquivo. Se houver pendências, a mensagem orienta conferir com sua contabilidade e lista os pontos que precisam de atenção. Essa confirmação aparece também quando Enviar SPED para seu contador por e-mail estiver marcado, antes de abrir a tela de envio. Se faltar o e-mail da contabilidade, informe o destinatário nessa tela.
A confirmação informa que o arquivo foi salvo. Confira as pendências com o contador, faça os ajustes necessários e valide no PVA antes da transmissão.
Validar no PVA
- abra o PVA do SPED Fiscal (Programa Validador e Assinador da Receita);
- importe o
.txtgerado pelo RWA; - corrija as pendências que o PVA apontar (a maioria se resolve no cadastro: NCM, CST, CFOP, dados do participante);
- gere de novo no RWA e reimporte, até o PVA aceitar sem erro;
- assine e transmita pelo PVA.
Perguntas frequentes
O PVA acusou erro de CST / CFOP / NCM. São problemas de cadastro, não da geração. Corrija no Cadastro de Produtos / CFOP / Operações, gere o SPED de novo e reimporte.
O arquivo foi gerado, mas apareceu pendência de contabilista. O arquivo foi salvo, porém o Registro 0100 pode não ter sido gerado corretamente. Cadastre ou ative o contabilista em Cadastros → Pessoas → Contabilistas e depois vincule-o à empresa em Cadastros → Empresas → aba Contabilista. Gere o SPED novamente.
Preciso enviar o inventário este mês? O Bloco H é obrigatório no encerramento do exercício (e em situações específicas por estado). Feche o Estoque Fiscal do período e marque "Enviar inventário padrão".
Sou indústria — tenho que gerar o Bloco K? Depende da obrigatoriedade (porte / CNAE / cronograma da Receita). Se sim, marque Apurar Bloco K — ele vem das Ordens de Produção do mês.
A data final não aceita. Tem que ser o último dia do mês (28, 30 ou 31). O SPED é sempre mensal fechado.
Lancei uma nota fora do sistema. Ela entra no SPED? Não — o SPED sai do que está no RWA. Lance a nota (Importar XML / NF de Terceiros / Contra-Nota) antes de gerar, ou ajuste pelo Estoque Fiscal e pela apuração manual.